Fremdwährungen in der Buchhaltung

In MILKEE hast du die Option, Buchungen in Fremdwährungen zu erfassen. Diese Buchungen werden dann mit dem Monatsmittelkurs vom ESTV in CHF umgerechnet und entsprechend verbucht.

In diesem Artikel schauen wir uns an, wie du die Fremdwährungen effektiv verbuchen kannst und wie du eventuelle Währungsschwankungen ausgleichen kannst.

Buchhaltung wird in CHF geführt

In der Schweiz muss die Buchhaltung einheitlich geführt werden. Dementsprechend werden alle Buchungen und Konten in der gleichen Währung, also Schweizer Franken, verbucht. Du siehst den Fremdwährungsbetrag, in dem du die Buchung öffnest (Rechtsklick -> bearbeiten).

Buchung in Fremdwährung verbuchen

Um eine Buchung in einer Fremdwährung zu verbuchen, öffnest du zuerst die Buchungsmaske. Anschliessend klickst du auf «CHF» und wählst die gewünschte Währung aus:

In unserem Beispiel wählen wir mal Euro. Nun kannst du den Betrag in Euro, den Wechselkurs und den Wert in CHF bearbeiten.

Du kannst jeweils nur 2 dieser 3 Felder bearbeiten, der dritte Wert wird dann berechnet. Um einen Wert  berechnen zu lassen, klicke auf das Schloss-Icon neben dem Label. Danach kannst du die anderen beiden Felder bearbeiten.

Im Normalfall solltest du den Wechselkurs nicht bearbeiten müssen, da hier der Monatsmittelkurs von der Eidgenössischen Steuerverwaltung verwendet wird. Diese sollten stets aktuell sein.

Wenn dir hier eine Unstimmigkeit auffällt, melde das gerne an support@milkee.ch

Du kannst die Buchung dann speichern.

In der Buchhaltung wird anschliessend der CHF-Betrag angezeigt, nicht der Fremdwährungsbetrag. Auch in der Bilanz und in der Erfolgsrechnung wird hier der CHF-Betrag verwendet, da die Buchhaltung in der Schweiz, wie erwähnt, einheitlich geführt werden muss.

Währungsschwankungen verbuchen

Nehmen wir an, du verbuchst im Januar eines Jahres eine Einnahme über 1000 USD mit einem Wechselkurs von 0.9. In der Bilanz wird nun also 900 Franken auf deinem USD Konto angezeigt.

Im Verlaufe des Jahres verliert der USD jetzt an Wert und per 31.12. des Jahres ist der Kurs nur noch 0.8. Deine 1000 USD sind also nur noch 800 Franken Wert, in der Bilanz stehen aber nach wie vor 900 Franken.

Diese Währungsschwankungen musst du für deinen Jahresabschluss ausgleichen. Dazu nimmst du den Kontostand deines USD-Kontos und multiplizierst ihn mit dem letzten Monatsmittelkurs deines Jahres. In unserem Fall würde das eben 800 Franken geben (1000 USD x 0.8 = 800).

Jetzt berechnest du die Differenz zu deinem Kontostand in der Bilanz, indem du den aktuellen Wert deiner Fremdwährungen  minus den Kontostand in der Bilanz  rechnest. In unserem Fall also CHF 800 - CHF 900 = CHF -100.

Wir haben also einen Währungsverlust von 100 Franken.

Diesen verbuchen wir jetzt mit einer Manuellen Buchung:

Währungsverluste verbuchen

Für einen Währungsverlust erstellst du eine manuelle Buchung mit folgenden Daten:

• Betrag: Differenz von Bilanzwert zu tatsächliche Wert
• Soll: Finanzaufwand (6900)
• Haben: Das entsprechende Fremdwährungskonto
• Beschreibung: Währungsschwankungen, Ausgleich per 31.12.[Jahr]

Währungsgewinn verbuchen

Wenn eine Währung gegenüber dem Franken jetzt an Wert zugelegt hast, kannst musst du das selbstverständlich auch verbuchen. Dazu tauschst du einfach die Konten

• Betrag: Differenz von Bilanzwert zu tatsächliche Wert
• Soll: Das entsprechende Fremdwährungskonto
• Haben: Finanzaufwand (6900) oder, falls vorhanden, Finanzertrag (6950)
• Beschreibung: Währungsschwankungen, Ausgleich per 31.12.[Jahr]